Hoeveel belasting betaal je als ZZP'er?
Door Tjerk van Essen
Laatst bijgewerkt: 15 juni 2026
Je betaalt als ZZP'er geen belasting over je hele winst, maar over je winst min je aftrekposten. Hoeveel dat is, hangt af van je winst, of je het urencriterium haalt en welke aftrekposten je hebt. Zo werkt de berekening voor 2026.
Opitax biedt informatie, geen fiscaal of financieel advies. De inhoud op deze pagina is algemeen van aard en niet bedoeld als vervanging voor persoonlijk advies. Raadpleeg een belastingadviseur of de Belastingdienst voor advies dat past bij jouw situatie.
Je betaalt belasting over je winst min je aftrekposten, niet over je hele omzet.
Hoeveel belasting betaal je als ZZP'er?
De inkomstenbelasting bereken je over je belastbare winst in box 1. De tarieven voor 2026 (jonger dan de AOW-leeftijd) zijn: 35,75% tot €38.883, 37,56% tot €78.426 en 49,50% over alles daarboven. Maar je rekent niet over je hele winst, want eerst gaan er aftrekposten af.
Van winst naar belastbaar inkomen
De route van winst naar belastbaar inkomen loopt in stappen:
- Je begint met je winst (omzet min zakelijke kosten).
- Voldoe je aan het urencriterium van 1.225 uur, dan trek je de zelfstandigenaftrek af: €1.200 in 2026.
- Over wat overblijft, krijg je de mkb-winstvrijstelling van 12,7%.
- Het resultaat is je belastbare winst, waarover je de tarieven hierboven betaalt.
- Daarna verlagen heffingskortingen (zoals de algemene heffingskorting en de arbeidskorting) je uiteindelijke aanslag nog verder.
Rekenvoorbeeld bij €50.000 winst
Stel, je winst is €50.000 en je haalt het urencriterium:
- Winst: €50.000
- Min zelfstandigenaftrek: €1.200, blijft €48.800
- Min mkb-winstvrijstelling (12,7% van €48.800 = €6.198): belastbare winst €42.602
Over die €42.602 reken je de schijven, en daarna trekken de heffingskortingen je aanslag verder omlaag. De aftrekposten verlagen je belastbare winst dus met ruim €7.000 ten opzichte van je ruwe winst.
Hoeveel moet je opzijzetten?
Een veelgebruikte vuistregel is om ongeveer 30 tot 40% van je winst te reserveren voor de inkomstenbelasting, afhankelijk van je winstniveau en aftrekposten. Dat is bewust ruim: liever houd je geld over dan dat je moet bijlenen voor de aanslag. Voor het exacte bedrag reken je met je eigen cijfers.
Reserveer als richtlijn 30 tot 40% van je winst voor de belasting.
Veelgestelde vragen
Betaal ik belasting over mijn omzet of mijn winst? Over je winst min aftrekposten, niet over je omzet.
Krijg ik de zelfstandigenaftrek altijd? Alleen als je het urencriterium van 1.225 uur haalt en kunt onderbouwen.
Tellen btw en inkomstenbelasting samen? Nee, dat zijn aparte stromen. Btw is geld dat je voor de Belastingdienst doorgeeft, inkomstenbelasting betaal je over je winst.
Software doet het werk. Opitax berekent je belastbare winst en je geschatte aanslag uit je administratie en zet je belastinggeld apart. Jij komt nooit voor een verrassing te staan. Kom op de wachtlijst.