ZZP-pensioen: je opties op een rij
Door Tjerk van Essen
Laatst bijgewerkt: 15 juni 2026
Als ZZP'er bouw je geen pensioen op via een werkgever. Je krijgt straks AOW van de staat, maar de rest moet je zelf regelen. De meest fiscaalvriendelijke route is een lijfrente binnen je jaarruimte. Zo zet je je opties op een rij.
Opitax biedt informatie, geen fiscaal of financieel advies. De inhoud op deze pagina is algemeen van aard en niet bedoeld als vervanging voor persoonlijk advies. Raadpleeg een belastingadviseur of de Belastingdienst voor advies dat past bij jouw situatie.
Alleen je AOW komt vanzelf. De rest van je pensioen regel je zelf.
Bouw je als ZZP'er automatisch pensioen op?
Alleen de AOW, het basispensioen van de staat. Dat is een bodem, geen volwaardig inkomen. Wil je later meer dan dat, dan moet je zelf opbouwen. Hoe eerder je begint, hoe meer het tijd voor je doet.
Je opties op een rij
Er zijn grofweg drie routes. Een lijfrente (sparen of beleggen bij een bank of verzekeraar met een fiscaal voordeel), zelf beleggen of sparen in privé (flexibel, maar zonder belastingvoordeel), en je onderneming als pensioen zien (je bedrijf verkopen of laten doorlopen, wat risicovol en onzeker is).
Let op: de fiscale oudedagsreserve (FOR) is sinds 2023 geen optie meer om nieuw mee op te bouwen. Reken er dus niet op.
Wat is fiscaal voordelig?
De lijfrente springt eruit. Je mag de inleg aftrekken van je inkomen, tot het bedrag van je jaarruimte. Je betaalt nu dus minder belasting, en pas belasting als je later uitkeert, meestal tegen een lager tarief. Je jaarruimte hangt af van je winst en eventuele andere pensioenopbouw. Onbenutte ruimte uit eerdere jaren kun je via de reserveringsruimte vaak inhalen.
Hoeveel moet je opzijzetten?
Daar is geen vast antwoord op, maar wacht niet op het perfecte moment. Een vast percentage van je winst maandelijks opzijzetten werkt beter dan een keer per jaar een groot bedrag, en het went sneller dan je denkt. Begin klein als het moet, maar begin.
Een lijfrente binnen je jaarruimte levert nu belastingvoordeel en later inkomen op.
Veelgestelde vragen
Krijg ik als ZZP'er AOW? Ja, als je in Nederland hebt gewoond of gewerkt bouw je AOW op. Dat is je basispensioen.
Kan ik nog een oudedagsreserve opbouwen? Nee. Sinds 2023 kun je de fiscale oudedagsreserve niet meer verder opbouwen.
Is mijn lijfrente-inleg aftrekbaar? Ja, tot het bedrag van je jaarruimte. Boven dat bedrag is de inleg niet aftrekbaar.
Software doet het werk. Opitax berekent je jaarruimte uit je winst, zodat je precies weet hoeveel je fiscaalvriendelijk opzij kunt zetten. Jij laat geen ruimte liggen. Kom op de wachtlijst.